有人說，所有燒給、擺給死者亡靈的陰鈔、祭品都會匯聚到陰曹地府的天地銀行中，天地銀行收到這些陰鈔、祭品之后，會給他們存在天地銀行中，然后通知給亡靈，如果亡靈需要，就可以去天地銀行中取。
如果亡靈被下了地獄、去了天堂或者投胎去了，那天地銀行就會把這些陰鈔、祭品轉換成功德幣。
所有亡靈在陽間、陰間所做的罪孽之事，天地銀行都會給他們記載為罪孽點。
如果亡靈有罪孽點，天地銀行就直接用這功德幣沖銷他們的罪孽點。
沖銷之后，即使亡靈的罪孽非常深重，罪孽點很多，功德幣沖銷不完，這亡靈依然會受到陰曹地府的懲罰，只不過那懲罰會變得輕許多。
如果功德幣沖銷完了罪孽點之后，還剩很多，這天地銀行就會把這功德點給這亡靈存在天地銀行中。
如果此時亡靈還在陰曹地府中，沒有被輪回投生，他就可以用這功德點在陰曹地府中購買物品，尤其是可以購買修煉的幽冥功法，各種提升修為、療傷治病的幽冥丹、幽冥寶物。
如果此時亡靈輪回被下了地獄、去了天堂，或者投胎去了人間，那天地銀行就會把這功德點直接加在他的身上。
如果他被輪回下了地獄，功德點就會讓他在地獄中少受一些懲罰；
如果他在人間，就能讓他的生活過得更加好一些，即使他犯了罪，這功德點也能抵消一些他的罪孽。
當然，因為人死了之后，很難在許多年之后還有人給他燒紙錢、送冥幣、擺祭品祭奠他，因此很多時候，都是亡靈還在閻王殿受審判，或者在陰曹地府中沒有被輪回的時候，能得到陽間親屬的紙錢、冥幣、祭品的祭奠。
等到時間長了，他陽間的親屬、親近的往往也死了，遠的已經記不起他是誰，不再祭奠他了，他也得不到紙錢、冥幣、祭品了。
因為在陰曹地府中，罪孽點、功德點是最重要的。
罪孽點多，就會在地獄中遭到重罰：
上刀山、下火海、下油鍋；
功德點多的，在陰曹地府中會受到很多優待，不會被酷刑審判——
上刀山、下火海、下油鍋、挖心、割肝、拔舌頭、割鼻子、挖眼睛。
陽間凡人燒給死者的紙錢、冥幣，擺的祭品，和功德點相差好多個等級，億萬萬紙錢、冥幣、祭品，也換不了一功德幣，抵消不了一罪孽點。
只不過燒紙錢、擺祭品，能令亡靈在陰間獲得冥幣，這冥幣能買各種東西，不至于被餓著、凍著、沒房子住，生活會好一些。
但這生活好一點，相比因為罪孽深重而被上刀山、下火海、下油鍋、挖心、割肝，根本沒法比。
人即使餓一點、凍一點、沒房子住，也比被上刀山、下火海、下油鍋、挖心、割肝好受許多倍。
陰曹地府中，亡靈是不會被餓死、凍死的，他們只不過會有餓、冷的感覺，餓了、冷了會非常難受。</p>